新創第一年報稅懶人包:該繳哪些稅、什麼時候繳

公司成立第一年,最讓人焦慮的不是賺不賺錢,而是「我是不是漏報了什麼稅」。這篇幫你把新創會遇到的主要稅務攤開來,做成一張行事曆。

新創常見的幾種稅與申報

1. 營業稅

只要有銷售貨物或勞務,通常每 2 個月要申報一次營業稅(使用統一發票者於單數月 15 日前)。詳見我們的營業稅 401 申報教學。

2. 營利事業所得稅(營所稅)

公司的「所得稅」。原則上每年 5 月辦理上一年度的結算申報,並於 9 月辦理當年度暫繳。一般稅率為 20%,小規模或起步階段有起徵與課稅級距規定,實際以財政部公告為準。

3. 各類所得扣繳

發薪水、付租金、付給個人的報酬等,公司常是「扣繳義務人」,要先扣稅、按期繳納,並在隔年 1 月辦理扣繳憑單申報。

4. 勞健保與二代健保

請員工後,每月要計算並繳納勞保、健保、勞退;特定給付還涉及二代健保補充保費。這部分與薪資作業綁在一起,最好同一套系統處理。

一張表記住關鍵時點

• +每單數月 1–15 日:申報前 2 個月營業稅(401)。
• +每月發薪:計算薪資、勞健保、代扣所得稅。
• +隔年 1 月:辦理上一年度各類所得扣繳憑單申報。
• +每年 5 月:辦理上一年度營所稅結算申報。
• +每年 9 月:辦理當年度營所稅暫繳。

上述為一般情況的概念性整理,實際期限、稅率、適用條件以財政部、勞保局、健保署公告為準,並建議與你的記帳士/會計師確認。

少漏報的關鍵:把日常帳記準

報稅之所以痛苦,多半不是「填表難」,而是「臨時生不出數字」。如果單據隨手入帳、薪資按月算好,到了申報期,報稅就只是把已經整理好的數字填到對的欄位。

用 AI 顧好行事曆與數字

以 Nocoo 為例,你可以讓 AI Agent 隨手把單據入帳、按月跑薪資與勞健保,並在申報期彙整營業稅與營所稅所需的數字。系統替你盯著到期時點、把數字準備好;送件與繳款這些「決定」,則由你親自完成。